生意社05月14日訊
股票簡(jiǎn)稱：ST魯北股票代碼：600727編號(hào)：臨2012-014
山東魯北化工股份有限公司
關(guān)于10萬噸／年金紅石型鈦白粉項(xiàng)目變更建設(shè)主體的補(bǔ)充說明公告
特別提示
本公司董事會(huì)及全體董事成員保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
山東魯北化工股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)于2012年5月9日發(fā)布了公司參股的山東魯北鹽化有限公司(以下簡(jiǎn)稱“魯北鹽化”)名下的“10萬噸／年金紅石型鈦白粉項(xiàng)目”建設(shè)主體變更為山東魯北企業(yè)集團(tuán)總公司全資子公司山東金海鈦業(yè)資源科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“金海鈦業(yè)”)的公告。現(xiàn)對(duì)上述公告補(bǔ)充說明如下：
1、該項(xiàng)目系魯北集團(tuán)的儲(chǔ)備項(xiàng)目，項(xiàng)目的前期費(fèi)用全部由魯北集團(tuán)的全資子公司山東魯北鈦業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“魯北鈦業(yè)”)墊付，魯北鹽化沒有支付該項(xiàng)目的前期費(fèi)用。
2、根據(jù)魯北集團(tuán)的整體規(guī)劃，為加快項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度，依托魯北集團(tuán)的技術(shù)、人才、土地等優(yōu)勢(shì)，項(xiàng)目先期由金海鈦業(yè)投資建設(shè)。該項(xiàng)目不再由魯北鹽化建設(shè)，系魯北集團(tuán)履行有關(guān)承諾確保魯北鹽化盈利持續(xù)穩(wěn)定的措施之一，有利于魯北鹽化整體注入公司時(shí)，得以提高公司的可持續(xù)盈利能力，促進(jìn)公司的穩(wěn)定發(fā)展。
特此公告
山東魯北化工股份有限公司
董事會(huì)
二〇一二年五月十一日
股票簡(jiǎn)稱：ST魯北股票代碼：600727編號(hào)：臨2012-015
山東魯北化工股份有限公司
關(guān)于收到山東證監(jiān)局《行政監(jiān)管措施決定書》的公告
特別提示
本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、《上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，近期中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)山東監(jiān)管局(以下簡(jiǎn)稱＂山東證監(jiān)局＂)對(duì)公司進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查，并于近日收到山東證監(jiān)局下發(fā)的《行政監(jiān)管措施決定書》［2012］6號(hào)《關(guān)于對(duì)山東魯北化工股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》(以下簡(jiǎn)稱＂決定＂)，指出了公司在公司治理、財(cái)務(wù)核算等方面存在不規(guī)范問題，并提出了整改要求。決定的主要內(nèi)容如下：
一、財(cái)務(wù)信息方面存在的問題及整改要求
(一)公司部分應(yīng)收賬款收回存在虛假入賬問題。
公司2011年年度報(bào)告披露收回部分以前年度長(zhǎng)期掛賬應(yīng)收款項(xiàng)，其中2011年初賬齡為3-5年的款項(xiàng)為8，149，796.70元，賬齡為1年至2年的款項(xiàng)為5，012，712.91元，賬齡為1年以內(nèi)的應(yīng)收賬款為6，480，000元，2011年度內(nèi)銷售新增應(yīng)收款項(xiàng)為7，031，100元，公司據(jù)此沖回壞賬準(zhǔn)備9，621，700元。但根據(jù)我局調(diào)查，上述款項(xiàng)實(shí)際由公司大股東山東魯北企業(yè)集團(tuán)總公司支付，其資金性質(zhì)不應(yīng)確定為收回往來客戶欠款，公司上述虛假收款問題導(dǎo)致2011年年報(bào)利潤(rùn)虛增9，621，700元。
(二)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面。
公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作存在薄弱環(huán)節(jié)，例如會(huì)計(jì)憑證管理松散，部分原始憑證要素不全，產(chǎn)成品出庫(kù)單沒有領(lǐng)料人和發(fā)料人的簽名；在現(xiàn)金管理方面，公司收取的大額現(xiàn)金貨款，沒有在當(dāng)日存入銀行，違反了公司的《現(xiàn)金管理制度》；在銀行存款管理方面，公司未對(duì)所有賬戶編制銀行余額調(diào)節(jié)表，每月僅對(duì)存在未達(dá)賬項(xiàng)的賬戶編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表且調(diào)節(jié)表上沒有編制人和復(fù)核人簽名；在票據(jù)管理方面，公司未建立支票購(gòu)買、領(lǐng)用登記簿；在應(yīng)收款項(xiàng)管理方面，公司沒有定期與客戶對(duì)賬，在發(fā)生新業(yè)務(wù)之前僅通過電話方式與客戶核對(duì)應(yīng)收賬款或預(yù)收賬款余額；在公司內(nèi)部稽核方面，公司一直沒有會(huì)計(jì)工作檢查相關(guān)記錄。
整改要求：上述行為違反了《中華人民共和國(guó)證券法》第六十三條、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》第十二條，《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第三十一條和第三十二條的規(guī)定。你公司董事、監(jiān)事、高管人員要加強(qiáng)對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格按照相關(guān)法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，如實(shí)記錄經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)可靠、內(nèi)容完整。
二、規(guī)范運(yùn)作方面存在的問題及整改要求
(一)三會(huì)運(yùn)作不規(guī)范。
2010年年度股東大會(huì)上，獨(dú)立董事未做述職報(bào)告。2011年第一次臨時(shí)股東大會(huì)、2011年第二次股東大會(huì)會(huì)議記錄缺少召集人姓名或名稱，無律師、計(jì)票人和監(jiān)票人姓名，董事、監(jiān)事未簽名。部分董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄缺少發(fā)言要點(diǎn)。
(二)公司《內(nèi)幕信息知情人管理制度》內(nèi)容不完備。
公司在部分重大事項(xiàng)發(fā)生后未及時(shí)登記內(nèi)幕信息知情人，未及時(shí)向我局報(bào)送內(nèi)幕信息知情人名單。
整改要求：上述行為違反了《公司法》第一百條、《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》(證監(jiān)發(fā)【2006】21號(hào))第二十八條、第四十一條以及《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)公告【2011】30號(hào))第五條、第六條、第八條的規(guī)定。你公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)《公司法》、《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》等法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，盡快按照要求完善相關(guān)制度，采取有效措施切實(shí)提高規(guī)范運(yùn)作水平。
你公司應(yīng)當(dāng)在收到責(zé)令改正決定書后2各工作日內(nèi)披露，同時(shí)通報(bào)控股股東、實(shí)際控制人，并在收到責(zé)令改正通知書之日起30日內(nèi)向我局提交整改報(bào)告，整改報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括具體整改措施、預(yù)計(jì)完成時(shí)間、整改責(zé)任人等內(nèi)容。公司董事長(zhǎng)是整改工作第一責(zé)任人，整改工作應(yīng)于2012年6月底前完成，我局將對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行檢查。同時(shí)，你公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任人員責(zé)任，并將相關(guān)情況報(bào)送我局。
如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服的，可以在收到本決定之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定之日起3個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。
我局此次對(duì)公司的檢查結(jié)果并不代表對(duì)公司其他情況的實(shí)質(zhì)性判斷。公司及有關(guān)責(zé)任人存在違法、違規(guī)行為的，不得以檢查未發(fā)現(xiàn)為由免除法律責(zé)任。
公司董事會(huì)高度重視上述決定書中提出的問題，要求公司相關(guān)部門組織人員認(rèn)真學(xué)習(xí)、研究，針對(duì)上述問題和要求，盡快形成整改報(bào)告提交董事會(huì)審議，及時(shí)上報(bào)監(jiān)管部門，并按規(guī)定程序履行信息披露義務(wù)，請(qǐng)廣大投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。
山東魯北化工股份有限公司
董事會(huì)
二〇一二年五月十一日
